600485: *ST信威关于2018年年度报告的事后审核问询函的回复公告[PDF]

证券代码:600485 证券简称:*ST 信威 公告编号:临 2019-075北京信威科技集团股份有限公司 关于 2018 年年度报告的事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要风险提示:  关于海外业务担保情况相关风险:截至 2018 年末,公司海外业务签署订单总金额为 21.99 亿美元及 29.64 亿元人民币,共确认收入 131.69 亿元人民币(16.90 亿美元、25.18 亿元人民币),累计回款 9.52 亿美元及 29.25 亿元人民币,应收账款为7.38 亿美元及 0.2 亿元人民币。公司和金华融信为海外项目共提供保证金质押担保合计 125.66 亿元人民币,近期,柬埔寨项目、乌克兰项目、俄罗斯项目、尼加拉瓜项目、巴拿马项目的部分合作银行发生担保履约,公司提供担保的部分保证金被划转,合计金额为 56.90 亿元,剩余保证金 68.76 亿元尚未履约。 关于海外业务项目情况相关风险:截至 2018 年末,公司已拓展的海外项目运营及建设进度较原计划有所延后,各项目进展延后了 2-4 年。海外项目的贷款于 2019年 6 月后陆续到期,经与银行沟通,原计划可以通过续贷的方式进行还款,且海外项目运营商及相关方从 2020-2022 年开始靠自身运营能力开始陆续还款。但近期,银行对部分海外项目进行担保履约,公司提供担保的部分保证金被划转,合计金额为56.90 亿元,剩余保证金 68.76 亿元尚未履约。后续不排除有其他金融机构扣划保证金进行担保履约的风险。  关于公司持续经营能力相关风险:如果公司重大资产重组在 2019 年无实质性进展,将直接导致公司的担保能力在 2019年不能恢复,买方信贷业务在 2019年将无法持续进行,相应的应收账款无法全部收回,同时公司将承担担保义务,对公司持续经营能力带来较大负面的影响。  关于公司债偿和流动性风险:截至 2018 年 12 月 31 日公司各项有息负债合计94.20 亿元,其中:银行类金融机构借款 24.99 亿元,非银行类金融机构借款 17.56亿元,发行债券本金(公募)19.97 亿元,发行债券本金(私募)13.77 亿元,非公开定向债务融资工具 11.8 亿元,非关联单位借款 0.65 亿元,关联单位及自然人借款 2.481 亿元,非关联自然人借款 2.99 亿元。涉及交叉违约的金额为 76.94 亿元,已经到期且正在协商展期的金额为 21.01 亿元。若公司特殊的内外部环境不能按照预期得以有效改善,未来公司将不能有效降低现金质押担保的比例,或者出现买方信贷客户无法归还贷款情况,公司可能面临担保代偿风险及资金压力上升,从而进一步加剧公司流动性的问题。  关于预计负债和相关减值的风险:截止到报告期末,公司认为提供担保的或有义务不满足会计准则确认预计负债的条件,公司 2018 年度未计提预计负债。年报披露日后,在公司无法预测的情况下,部分银行将公司及金华融信担保保证金进行扣划,用于担保履约,公司担保能力下降情况有所加剧,公司认为部分扣划行为与有关约定不一致。同时,公司自第一笔担保履约发生开始,结合公司年报披露日后的变化情况,对公司担保事项及海外项目的建设运营情况重新进行评估并计提预计负债,并对应收账款、存货等与海外项目相关的资产进行减值测试,可能就相关资产进行减值。 会计师无法表示意见的风险:我们无法判断公司未确认相关预计负债的原因是否合理,以及无法判断其依据是否充分;我们无法判断公司对乌干达等项目未确认收入未来的可实现性的评估的相关回复是否合理,我们无法判断公司对公司持续经营能力的相关回复是否合理,未能取得相关的充分、适当的审计证据;我们无法判断公司减值测试过程是否合理,以及无法判断坏账准备计提是否适当;我们无法判断公司对相关其他应收款减值测试的过程及坏账准备的计提是否合理;我们无法判断公司对与网络通信业务相关的存货是否充分计提了存货跌价准备的回复是否真实、合理;我们无法判断公司 2018 年计提相关 0.58 亿元存货跌价准备是否合理。 关于北京信威减值测试的风险:根据公司前次重组的相关约定,业绩承诺期限届满时,公司应聘请具有证券从业资格的会计师事务所对北京信威进行减值测试,目前公司减值测试尚在进行中,尚未完成,无法确定北京信威是否已发生减值。 关于股权的风险提示:公司实际控制人王靖先生持有公司股份 29.3%,已全部质押。 北京信威科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“信威集团”)于 2019年 5 月 31 日收到上海证券交易所《关于对北京信威科技集团股份有限公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0826 号,以下简称“《问询函》”),根据问询函的要求,现将相关问题回复如下: 2 在本回复中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日信威集团、公司 指 北京信威科技集团股份有限公司 北京信威 指 北京信威通信技术股份有限公司 重庆信威 指 重庆信威通信技术有限责任公司 信威永胜 指 北京信威永胜通信技术有限公司 金华融信 指 北京金华融信投资合伙企业(有限合伙) 盛世金华 指 北京盛世金华投资有限公司 上海银行 指 上海银行股份有限公司北京分行 工银亚洲 指 中国工商银行(亚洲)有限公司 民生银行 指 中国民生银行股份有限公司北京分行 口行重庆分行 指 中国进出口银行股份有限公司重庆分行 恒丰北分 指 恒丰银行股份有限公司北京分行 Prosat 指 Prosat Ltd Jovius 指 Jovius Limited 德信香港 指 德信(香港)投资控股有限公司 XINWEI(CAMBODIA)TELECOM XINWEI Cambodia 指 CO.,LTD.(XINWEI) Lavia Investment 指 Lavia Investment Company LimitedWiAfrica 指 WiAfrica Tanzania LimitedNovatel 指 Novatel Investment Co., Ltd 一、关于公司审计意见 公司 2018 年被审计师出具无法表示意见的审计报告,形成无法表示意见的基础包括大额资产减值准备计提的合理性、对部分存货未能实施必要的审计程序以及与持续经营相关的多项重大不确定性。请就上述审计报告无法表示意见所涉问题作出说明: 1.审计报告显示,截至 2018 年 12 月 31 日公司为海外项目运营商及其股东提供的质押及保证担保金额共计 141.8 亿元,公司未就该等或有事项确认预计负债。如公司最终承担相关担保义务,将发生巨额损失,对持续经营能力造成重大不利影响。 请公司(1)列示相关买方信贷担保的担保对象、担保金额、担保方式、相关质押担保资产目前的存放状态,是否存在资产冻结划转等情况,并结合相关海外项目的具体进展情况和贷款收回的可能性评估公司最终承担相关担保义务的可能性、对公司的影响以及公司已采取或拟采取的风险防范措施; 公司回复: 3 [查看公告PDF原文]